La Guardia Civil, en el transcurso de la investigación. EPDALa Guardia Civil, en una operación conjunta con la Agencia Tributaria, ha detenido a ocho personas como presuntas autoras de un fraude de siete millones de euros, procedentes del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) sujeto a la compraventa de vehÃculos de segunda mano. Además, se han efectuado seis registros domiciliarios en las localidades de Albacete, Bellreguard (València), VilagarcÃa de Arousa (Pontevedra) y AlmerÃa. Los registros han permitido la incautación de 15 vehÃculos valorados en un millón y medio de euros y abundante documentación en papel e informática sobre las operaciones fraudulentas detectadas y cuyo análisis, según ha informado la Benemérita, permitirá añadir elementos de prueba a los ya obtenidos en la investigación judicial, al tiempo que se han adoptado medidas cautelares con el bloqueo de cuentas bancarias.
Según ha informado la Comandancia de la Guardia Civil de Albacete en una nota, las investigaciones han concluido con la desarticulación de una organización delictiva que utilizaba un entramado de sociedades instrumentales ficticias, situadas en Portugal, para introducir vehÃculos en España procedentes de Alemania.
Una vez en este paÃs, la trama vendÃa los coches mediante sociedades
distribuidoras sin el correspondiente pago del IVA, mecánica que les ha
permitido introducir vehÃculos por valor de 35,3 millones de euros entre los
años 2017 y 2021, defraudando de esta forma 7,3 millones de euros de cuotas de
IVA.
La investigación se inició a raÃz de una denuncia presentada por la dependencia
regional de la Inspección de la Agencia Tributaria en Castilla-La Mancha, tras
llevar a cabo el procedimiento de investigación previo que habÃa desarrollado
sobre las sociedades implicadas en la trama, actuaciones con las que se detectó
una serie de matriculaciones que resultaron sospechosas.
Según el comunicado del Instituto armado, el fraude utilizado por la trama
arrancaba con una serie de sociedades ficticias españolas, conocidas como
'truchas introductoras', que simulaban la compra directa a proveedores europeos
de vehÃculos usados que ya estaban matriculados en el paÃs de origen.
Al tratarse de adquisiciones intracomunitarias de bienes en régimen general de
IVA, las sociedades españolas obtenÃan los vehÃculos exentos de este impuesto
para posteriormente vender los vehÃculos a distribuidoras españolas de la misma
trama que no ingresaban el IVA que corresponde a la Hacienda Pública, al
tratarse de una operación interior.
Se da la circunstancia de que este impuesto sà que figuraba en las facturas de
venta a las distribuidoras que, por tanto, se deducÃan el IVA no ingresado por
las 'truchas introductoras'.
De acuerdo con las investigaciones de la Guardia Civil, algunos clientes de las
empresas distribuidoras eran plenamente conscientes del fraude y actuaban en
plena connivencia y coordinación, encargando la compra de vehÃculos
formalmente, a través de la trama para beneficiarse del 'lavado del IVA'.
Como forma de reforzar la ocultación del fraude, la trama contaba también con una
'capa' de sociedades ficticias extranjeras, conocidas como 'truchas remotas',
cuya función, dentro del esquema fraudulento, consistÃa en modificar el régimen
aplicable del IVA.
En el operativo han intervenido el Grupo de Investigación y Análisis de Tráfico
de la Jefatura de la Agrupación de Tráfico (GIAT Central) y, por parte de la
Agencia Tributaria, las unidades operativas de Vigilancia Aduanera de Albacete,
Quintanar de la Orden y Pontevedra, las Unidades de Inspección de Albacete,
Galicia, Valencia y AlmerÃa, y las unidades de AuditorÃa Informática de
Castilla-La Mancha, AlmerÃa, Galicia y Valencia.
